商业银行

商业银行是市场经济的产物。它是适应市场经济发展和社会化大生产的需要而形成的一种金融组织。经过数百年的发展演变，商业银行现已成为世界各国经济活动中最重要的资金分配组织，其对经济活动的影响力居各国各类银行和非银行金融机构之首。商业银行主要是以追求自己最大利润为目标，能向客户可以提供多种金融产品服务的特殊的金融公司企业。盈利是商业银行之间产生和经营的基本前提，也是我国商业银行业务发展的内在动力。

银行是由货币经营业演变发展而来的，而历史上的货币市场经营管理又是在货币兑换业的基础上研究逐渐开始形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。货币经营业与银行的主要存在区别在于有无信用经济活动，银行是专门生产经营货币信用贷款业务的金融服务机构。商业银行的产生有三种重要途径，一是从旧式的高利贷银行可以转变过来；二是以股份有限公司组织形式组建起来；三是由国家文化作为一个主要出资者组建。

意大利是银行的发源地，“银行”一词早在11世纪就出现在中国，始于17世纪。 新银行业的金融机构开始从意大利向欧洲其他国家蔓延，在英国，银行业由金匠等演变而来。 英格兰银行是历史上第一家股份制银行。 它的建立也是现代银行业兴起的标志。 尽管世界经济发展水平不同商业银行产生和发展的条件也不同但商业银行的发展基本上遵循两种传统。

一个是英国的短期融资传统。到目前为止，商业银行的贷款业务仍然以短期自偿商业贷款为主。这种传统的优点是可以保持银行的安全性和流动性，但缺点是限制了银行业务的发展。

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第二，德国式的综合银行传统。这一传统的主要特征是，商业银行不仅提供短期商业贷款，还提供长期贷款。他们甚至可以投资企业的股票和债券，参与企业的决策和发展，为企业的兼并重组提供财务咨询和资金支持等投资银行服务。迄今为止，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，美国、日本等国的商业银行也有向综合性银行发展的趋势。这种传统的好处是，有助于银行开展全方位的经营活动，为企业提供全方位的金融服务；短板会增加银行的经营风险，从而对银行的经营管理提出更高的要求。

具有一般企业的特征：利润价值最大化企业目标、自负盈亏、自求发展

一般金融机构的特点：经营货币基金，充当金融中介机构

不同于一般金融机构：是综合性、全方位的金融机构；它是中央银行实施货币政策最重要的依据和方式。

商业银行在现代社会经济管理活动中有信用中介、支付中介、金融发展服务、信用创造和调节经济等职能，并通过分析这些职能在国民经济文化活动中发挥着非常重要作用。商业银行的业务经营活动对全社会的货币供给有重要思想影响，并成为我们国家进行实施宏观经济政策的重要理论基础。

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信用信息中介是指商业发展银行可以充当将经济社会活动中的赤字单位进行盈余管理单位联系起来的中介人的角色。信用中介是商业银行最基本的功能，它在中国国民经济建设中发挥着多层次的调节作用：将闲散货币转化为资本；使闲置资本主义得到学生充分开发利用；将短期资金转化为长期使用资金。

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支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用；降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。

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信用创造是指商业银行通过吸收活期存款和发放贷款，增加资金来源，扩大社会货币供应量。商业银行创造信用的作用主要在于创造存款货币等流通工具和支付手段，既能节约现金使用，降低社会流通成本，又能满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需求。

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金融发展服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊重要地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程管理中所获得的大量数据信息可以借助电子商务计算机等先进教学手段和工具，为客户进行提供一个财务会计咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种互联网金融产品服务。通过网络金融机构服务主要功能，商业银行既提高了学生信息与信息科学技术的利用自身价值，加强了银行与社会生活联系，扩大了银行的市场份额；同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利能力水平。

受国际国内政治、经济、法律等因素的影响，世界各国商业银行的组织形式可分为单一银行体系、分行银行体系和集团银行体系。

单一银行制是指所有业务由相对独立的商业银行独立开展，不设立分支机构的一种银行组织形式。这个系统主要集中在美国。

单一银行管理制度有以下几个优点：首先，可以进行限制银行业的兼并和垄断，有利于学生自由市场竞争；二是有利于协调银行与地方政府的关系，更好地服务于区域经济发展；此外，由于企业单一银行制富于独立性和自主性，内部不同层次研究较少，因而其经济业务发展经营的灵活性较大，管理工作起来也较容易。

单一中央银行制的缺点也很明显：首先，单一银行规模小，经营成本高，难以实现规模效益；其次，单一银行制度与经济向外发展之间存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力，再次，单一制银行业务相对集中，风险较大。随着电子计算机的普及和应用，单一体制制约银行业务发展和金融创新的弊端越来越明显。

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分支银行制又称总分行制。实行社会这一经济制度的商业发展银行企业可以在总行以外，普遍没有设立一个分支研究机构，分支网络银行的各项工作业务进行统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理教育方式方法不同方面又可通过进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了国家领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责财务管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展相关业务经营活动。

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分行银行业务有很多优势：

实行这一制度的商业银行规模庞大，分支机构众多，便于银行扩大业务范围，降低经营风险；总分行之间可以实行专业化分工，大大提高银行工作效率，分支行之间的资金转移也非常方便；易于采用先进的计算机技术设备，广泛开展金融发展服务，取得规模经济效益。

分支银行体系也存在一些缺陷:容易加速垄断的形成,这一制度的实施，对大型银行的内部层面，从而增加了银行管理的难度。总体而言，分支银行更适合现代经济发展的需要，因此已被各国银行业广泛接受，并已成为当代商业银行的主要组织形式。

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集团制银行又称为员工持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立金融控股有限公司，再由控股上市公司内部控制或收购若干家商业投资银行。

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银行控股公司有两种类型：

一个是非银行控股公司，通过控制银行大部分股份的企业集团组建。这种类型的控股公司持有银行股份，同时，你也可以拥有一些非银行公司的股份。

二是银行控股公司，是指一家大银行直接控制一家控股公司，并持有几家小银行的股份。目前，集团制银行发展已成为美国企业商业银行最基本的组织结构形式。集团银行制的优点是能够进行有效地扩大社会资本市场总量，增强中国银行经济实力，提高我国银行抵御财务风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点是容易引起金融管理权力过度集中，并在一定影响程度上影响了银行的经营活力。

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商业银行内部组织结构图大多数商业银行都是按照《公司法》组织的，组织结构相似。 其组织结构一般可分为决策系统、执行系统和监督系统。 它具有产权明晰、权责明确、职权分离、行政监督机构分离、相互制衡等特点。

商业银行的决策体系主要由股东大会和董事会组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。在股本募集中购买银行发行优先股的投资者成为银行优先股股东，购买银行发行普通股的投资者成为银行普通股股东。

股东代表大会的主要研究内容和权限包括：选举和更换董事、监事并决定因素有关的报酬事项；审议批准银行发展各项生产经营风险管理工作方针和对各种具有重大议案进行表决；修改自己公司章程等。董事会是由股东大会选举产生的决策服务机构。

董事会代表股东大会执行股东大会决议，对股东大会负责。 商业银行董事会的主要职权是：董事会通常不直接参与银行的日常工作，但应当就与银行经营有关的重大问题与董事协商。 董事会作出决策；董事会有权任免本行管理人员，选举熟悉银行业务的高级管理人员管理本行，并设立各委员会或附属机构。 如执行委员会、贷款委员会和考核委员会，通过这些委员会组织、指导和监督本行的经营管理活动。

商业银行的执行系统由总经理(总经理)和副总经理(副总经理)及其领导下的业务部门组成。总经理(总裁)是商业银行的首席执行官。总经理(董事长)的主要职权是执行董事会的决议，组织和领导银行的业务活动。在总经理(银行行长)的领导下，商业银行还将设立多个业务、职能部门和部门经理。

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商业银行的监管体系由监事会和审计部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银行的审计部是董事会或管理层领导下的部门。其职责是维护银行资产的完整和资金的有效运作，独立评价银行的管理和服务质量。

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商业发展银行的经营管理目标是在保证企业资金进行安全、保持资产的流动性基础上争取自己最大的盈利，即通常我们所说的安全性、流动性、盈利性。

安全性原则即要求银行在企业经营管理活动中必须通过保持足够的清偿能力，经得起重大财务风险和损失，能够进行随时应付客户提存，使客户对银行发展保持一个坚定的信任。

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流动性是指商业银行在任何时候满足客户提款和银行付款的能力。商业银行的流动性包括资产流动性和负债流动性。资产的流动性是指资产的流动性，衡量资产的流动性有两个标准: 第一，资产清算成本越低，资产清算成本越低，资产的流动性越大; 第二，资产清算速度越快，资产清算速度越快，资产的流动性越大。负债流动性是指银行以适当价格获得可用资金的能力。还有两个衡量银行负债流动性的指标: 可获得资金的价格和可获得资金的价格越低，负债的流动性就越大; 可获得资金的时间越长，获得可获得资金的时间越短，负债的流动性就越大。

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盈利能力是指商业银行在经营活动中获取利润的能力，是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要求商业银行管理人员尽可能追求利润最大化。商业银行的利润主要来源于业务收入与业务支出之间的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入和劳动收入等。其业务费用包括吸收存款利息费用、借款利息费用、贷款投资损失、工资、办公费用、设备维修费用、税收费用等。

商业发展银行企业经营风险管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该就是坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是商业银行业务经营的客观环境要求。其次，安全性与盈利性是一对矛盾。商业银行公司经营成本管理的原则是为了保证网络信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效实现统一。它是中国银行作为管理者提供决策的依据。